Dinero Positivo

Consulta de un particular: contabilidad básica de un crédito bancario

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Un amigo de Dinero Positivo nos ha hecho una pregunta sobre la mecánica de la creación de un préstamo por el banco. Como es una cuestión sencilla que muchos se pueden plantear, hemos preferido hacer pública la respuesta en este blog.

PROBLEMA PLANTEADO: El banco me presta 10.000 euros que no existen físicamente, haciendo un simple apunte contable. Yo al final le devuelvo esos 10.000 euros más unos intereses, supongamos 500 euros. Esos 10500 euros ¿son directamente 10.500 euros de beneficio (no hablo de ingreso, sino de beneficio, en neto) para el banco?

RESPUESTA:

«Según cómo se cobren los intereses y se amortice el principal, puede haber más o menos cuentas implicadas, con más o menos asientos intermedios durante el periodo de duración del préstamo y según el uso que haga de él el cliente. También podría haber algunos gastos por servicios que se cargarían a la cuenta del cliente y serían ingreso para el banco.

Olvidándonos de estos últimos y simplificando el caso a que se pone a disposición el dinero en un día concreto y se devuelve todo (con intereses) en otro día concreto, podemos resumir el proceso contable neto así:

1- El asiento de nacimiento del préstamo: el banco se reconoce un derecho de cobro (la cuenta Deudor, de activo) contra un pasivo (aumento en la cuenta de depósito del cliente):

10.000 Deudor X(préstamo a devolver por Sr.X) a Depósito a favor del Cliente X 10.000

Con este asiento, el balance del banco crece:
-Crece el activo, porque nace una deuda con el banco (Deudor X).
-Crece el pasivo, porque el cliente X tiene más dinero disponible en su cuenta.

2- Cuando el préstamo se devuelve:

10.500 Depósito a favor del Cliente X a Deudor X (préstamo a devolver por Sr.X) 10.000
Intereses por préstamos concedidos 500

Con este asiento:
-La cuenta de activo (Deudor por préstamo a devolver) desaparece.
-La cuenta de pasivo que refleja el dinero en la cuenta del cliente X se reduce en 10.500.
-La cuenta de intereses es el beneficio contable neto de la operación. Sumada a los beneficios de todas las operaciones similares, da los beneficios contables de un periodo.

El beneficio neto contable por esta operación es, por tanto, de 500.

Esta forma de contabilizar los préstamos bancarios supone:

– Que el préstamo bancario es una creación de dinero nuevo anotado en la cuenta bancaria de quien lo recibe. El banco no intermedia ni traspasa dinero preexistente, sino que aumenta el saldo en la cuenta del cliente creando dinero nuevo. Aumenta los euros en circulación de la economía. Su balance crece provisionalmente (Deudor X) y, por el cobro de intereses, permanentemente.

– Que cuando se devuelve el préstamo, se hace reduciendo el dinero disponible para la circulación económica, lo que pone en peligro el funcionamiento de esta (pago de nóminas, de inversiones, de deudas, de impuestos, etc). Obliga a pedir más préstamos bancarios. Si se devolviesen todas las deudas y no se acordasen otras por cuantía similar, el dinero desaparecería de la circulación (deflación monetaria).

Por tanto, bajo este sistema de producción de dinero, el endeudamiento es crónico e inevitable.

– Que la banca es quien decide a quién se da crédito y a quién no, lo que la hace muy poderosa. Más allá del beneficio contable inmediato de un préstamo, está su capacidad para financiar lo que se proponga y su interés por financiar burbujas en sectores económicos enteros que le darán pingües beneficios.

Siguiendo con el ejemplo, la banca no solo podría financiar la compra de un inmueble, sino de muchos, y a los constructores para que siguiesen construyendo inmuebles, y podría tasar los precios de los mismos progresivamente al alza, porque lo podría financiar, generando una escalada de concesión de préstamos creciente en número y cuantía de la que podría obtener enormes beneficios contables, engordando el sector de la construcción, encareciéndolo y, finalmente, cuando dejase de dar crédito porque no le interesase, haciéndolo quebrar. «

Comentarios

2 respuestas a «Consulta de un particular: contabilidad básica de un crédito bancario»

  1. Avatar de Iago
    Iago

    Saludos, desconozco quién ha puesto la respuesta a la consulta sobre la contabilidad básica de un crédito, pero está totalmente equivocado, lo que ocurre realmente es que el Banco recaudará TODO!!, los 10.000 euros del ejemplo + los 500 de los intereses
    Cuando nos conceden un crédito crean una nueva cuenta que antes no teníamos, esa cuenta nace con un saldo negativo, en este caso sería : -10.000, lo curioso es que también deberían sumar el importe de los intereses,es decir, serían : -10.500, que es lo que acabas pagando al banco, seguro que hay más secretos en sus cuentas, secretos que no conocemos y por lo tanto de los que no podemos ni debemos hablar y comentar

    Este Tema del dinero es muy interesante, entenderlo es a la vez fácil y complicado, lo que nunca debe hacerse es dar respuestas sin estar seguro del funcionamiemto del Sistema
    Ojalá que el Beneficio de los Bancos fuese solo los intereses de los créditos, su poder en la sociedad sería ínfimo, simplemente no tendrían Poder para Controlarlo Todo, que es lo que está pasando ahora y si no se cambia lo que seguirá pasando en el Futuro
    El Actual Sistema Bancario es una Gigantesca Aspiradora de la Economía Presente y Futura, es por eso que debe ser Abolido.
    Saludos

  2. Avatar de Iago
    Iago

    Saludos a Tod@s
    Si la persona que ha hecho la pregunta sobre el benefico del banco cuando concede un préstamo lee este comentario, que sepa, que ya dió la respuesta, en su ejemplo sobre un crédito de 10.000 euros + 500 de intereses, el banco recaudará 10.500 euros, su único esfuerzo ha sido crear un medio de pago por la cantidad de 10.000 euros y a la vez otro de cobro por la cantidad de 10.000 euros + el 5% de interés
    En la 1ª respuesta se dice que el dinero del crédito desaparece cuando se paga todo el importe y , por tanto, el benefcio del banco son los intereses, analizemos esto:
    Imaginemos que el cliente (A) pide el préstamo para comprar un coche a la empresa (B)
    En el momento de concesión del crédito al cliente (A) le sucede lo siguiente en el Banco :
    Si en su cuenta tenía 5.000 euros, pasan a ser 15.000 euros Cuenta 1
    Se le abre una nueva Cuenta (2) con saldo negativo (debe), como si estuviese en números rojos, -10.000 euros, los intereses no constan en esta cuenta, solo en el contrato de crédito.
    Esa es la 1ª trampa, el banco no te presta todo el dinero, solo el principal
    2.- cuando el cliente (A) paga el coche el banco debe ingresar 10.000 euros en la cuenta de (B), que puede estar en el mismo banco o en otro, por tanto el dinero no desaparece como se dice en la 1ª respuesta, 10.000 euros creados ya están en circulación
    Habría que explicar la compensación intradía entre los bancos con sus cuentas en el Banco Central, pero eso es bastante complejo para ponerlo aquí
    La razón de quiebra de un banco?, muy simple, cuando no cobran los créditos, se quedan con «activos negativos», ellos llaman a las cuentas de crédito «activos» pero nos ocultan la palabra más importante «negativos» son los números rojos de las cuentas de crédito, y claro, cuando estos numeros superan a los otros el banco tiene que cerrar, porque no puede operar en el sistema bancario
    Lo más perverso de este Sistema y lo que nos ocultan, es que los números rojos o negativos están respaldados por los depósitos (números positivos) de tod@s l@s clientes del banco, es por eso que cuando un banco quiebra no podemos acceder a nuestro dinero, para que podamos acceder a nuestro dinero hay que inyectar fondos nuevos (números positivos) en el banco, dicen que salen del llamado «fondo de garantía de depósitos», pero si los números de este fondo no son suficientes tendrá que ser el estado (nosotr@s) los que aportemos lo que falta, es decir pagar por lo que ya era nuestro y si hay que pedir un crédito, como ya ocurrió (40.000 millones de euros) aún salimos perdiendo, porque son 40.000 + los intereses.
    A los bancos habría que decirles una frase que los aficionados al Futbol conocen muy bién, es de un entrenador, «Tu siempre Negativo nunca positivo»
    El Sistema Monetario es un «Engaño» tan simple que la 1ª vez la Mente lo rechaza de Plano
    Siento no poder explicarlo mejor, sería demasiado largo para poner aquí.
    Quédense con esto : Recaudación Total : Importe del Crédito + Importe de los intereses.

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